Referat.me / Бухгалтерский учет и аудит / Синтетический и аналитический учет 2

Название: Синтетический и аналитический учет 2

Вид работы: реферат

Размер файла: 21.81 Kb

Краткое описание работы: Домашняя самостоятельная работа по теме: «Синтетический и аналитический учет» Выполните обобщение данных текущего бухгалтерского учета аналогично аудиторной практической работе.

Синтетический и аналитический учет 2

Домашняя самостоятельная работа

по теме: «Синтетический и аналитический учет»

Выполните обобщение данных текущего бухгалтерского учета аналогично аудиторной практической работе.

Цель: Усвоение порядка отражения хозяйственных операций на счетах синтетического и аналитического учета.

Задание. На основе данных (таблицы 1, 2, 3, 4, 5) выполните следующие задания:

1. Составьте баланс на начало месяца.

2. Составьте бухгалтерские проводки к хозяйственным операциям.

3. Откройте счета синтетического и аналитического учета и отразите на них хозяйственные операции.

4. Подсчитайте обороты и остатки на счетах.

5. Составьте оборотные ведомости аналитического и синтетического учета.

6. Сверьте итоги аналитических ведомостей с итогами соответствующих синтетических счетов в оборотном балансе.

7. Составьте шахматную оборотную ведомость.

8. Составьте баланс на конец месяца.

Исходные данные:

Таблица 1 - Остатки на синтетических счетах на начало месяца (руб.)

основные средства (01) – 25300 нематериальные активы (04) – 2600

материалы (10) – 8100

готовая продукция (43) – 3700

касса (50) – 200

расчетный счет (51) – 7200

задолженность подотчетных лиц (71) – 2700

уставный капитал (80) – 25000

фонд накопления (84) – 8600

фонд потребления (76) – 5300

краткосрочный кредит (66) – 4200

расчеты с поставщиками (60) – 6700

Таблица 2 - Остатки на аналитических счетах «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Поставщики

Сумма (руб.)

Камышинский ХБК

Ивановкий комбинат

Краснодарский КСК

1000

2200

3500

Итого:

6700

Таблица 3 - Остатки на аналитических счетах «Материалы»

Виды тканей

Сумма (руб.)

Хлопчатобумажная

Лен

Шерсть

1000

3100

4000

Итого:

8100

Таблица 4 - Остатки на аналитических счетах «Расчеты с подотчетными лицами»

Подотчетные лица

Сумма (руб.)

Иванов А.Д.

Комов П.Г.

1000

1700

Итого:

2700

Таблица 5 – Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма (руб.)	Проводка
1.	Возвращена в кассу Ивановым А.Д. неиспользованная подотчетная сумма	1000	50А+ 71А -П- I Д50К71
2.	Приходуется на склад полученная от Краснодарского КСК ткань: шерсть	2400	10А+ 60А -П- I Д10К60
3.	Списываются в основное производство ткани: а) хлопчатобумажная - 500 руб. б) лен - 2000 руб. в) шерсть - 5000 руб.	7500	20А+ 10А- I Д20К10
4.	С расчетного счета уплачено поставщикам: а) Камышинскому ХБК - 1000 руб. б) Ивановскому комбинату - 2200 руб.	3200	51А- 60А-П - IV Д60К51
5.	Списана фактическая себестоимость отгруженной покупателю продукции на счет «Продажи»	3700	45А- 90А -П+IV Д90К45
6.	Отражена сумма выручки по отгруженной покупателю продукции	5000	90А -П+ 45А- I Д90К43
7.	На расчетный счет поступили средства за реализованную продукцию от покупателя	5000	51А+ 62А -П- I Д51К62
8.	Комовым П.Г. предоставлены документы на покупку запчастей за счет сумм, выданных под отчет	1300	10А- 71А -П+ II Д71К10
9.	Неиспользованная сумма возвращена Комовым П.Г. в кассу	400	50А+ 71А -П- I Д50К71
10.	Перечислено Краснодарскому КСК в уплату задолженности	3500	51А- 60А-П - IV Д60К51
11.	Перечислено банку с расчетного счета в погашение краткосрочной ссуды	2100	51А- 66П- IV Д66К51
12.	Начислена премия работникам за счет средств фонда потребления	300	84А-П + 51А+ III Д51К84
13.	Выдана премия работникам	300	51А- 70П- IV Д70К51
14.	Выдан под отчет Белову Ю.Н. аванс на командировочные расходы	1000	71А-П + 51А- II Д71К51
15.	Получена прибыль от реализации продукции	1300	90/9А -П- 99А -П+ I Д90К99

Хозяйственные операции отразите на счетах общепринятой в учебном процессе формы.

Схемы счетов

Счет № 01 А

Д	К
Сн -25300
Од - 0	Ок - 0
Ск - 25300

Счет № 04 А

Д	К
Сн - 2600
Од - 0	Ок – 0
Ск - 2600

Счет № 10 А

Д	К
Сн - 8100	3.7500 8. 1300
2. 2400	3.7500 8. 1300
Од - 2400	Ок - 8800
Ск - 1700

Счет № 43 А

Д	К
Сн - 3700
Од - 0	Ок - 0
Ск - 3700

Счет № 50 А

Д	К
Сн - 200
1.1000 9. 400
Од - 1400	Ок – 0
Ск - 1600

Счет № 51 А

Д	К
Сн - 7200	4. 3200 10. 3500 11. 2100 13. 300 14. 1000
7. 5000 12. 300	4. 3200 10. 3500 11. 2100 13. 300 14. 1000
Од - 5300	Ок - 10100
Ск - 2400

Счет № 76 А-П

Д	К
Сн -
Од -	Ок -
Ск -

Счет № 71 А-П

Д	К
Сн -
Од -	Ок -
Ск -

Счет № 66 П

Д	К
Сн -
Од -	Ок -
Ск -

Счет № 80 П

Д	К
Сн -
Од -	Ок -
Ск -

Счет № 84 А-П

Д	К
Сн -
Од -	Ок -
Ск -

Счет № 60 А-П

Д	К
Сн -
Од -	Ок -
Ск -

Составьте:

· оборотные ведомости по счетам аналитического учета в соответствии с формой таблицы 6

· оборотный баланс по форме таблицы 7

· шахматную оборотную ведомость по форме таблицы 8.

· баланс на начало (конец) отчетного месяца по форме таблицы 9.

Таблица 6 - Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету __

Сальдо на начало месяца		Обороты за месяц		Сальдо на конец месяца
Д	К	Д	К	Д	К
1. 2. И т.д.
Итого:

Таблица 7 - Оборотная ведомость по счетам синтетического учета (оборотный баланс)

Счета синтетического учета	Сальдо на начало месяца		Обороты за месяц		Сальдо на конец месяца
Счета синтетического учета	Д	К	Д	К	Д	К
1. Основные средства (01)
2.
3.
И т. д.
Итого:

Таблица 8 - Шахматная оборотная ведомость

Дебетуемые счета	Кредитуемые счета		Итого Од
Дебетуемые счета	01	И т.д.
01
И т.д.
Итого Ок

Таблица 9 - Баланс на начало (конец) отчетного месяца

Актив Пассив

Наименование статей

Сумма

(тыс. руб.)

Наименование статей

Сумма

(тыс. руб.)

Валюта актива

Валюта пассива

Синтетический и аналитический учет 2

Похожие работы