Referat.me
/ / Денежные потоки 3

Название: Денежные потоки 3

Вид работы: реферат

Рубрика: Экономика

Размер файла: 21.8 Kb

Скачать файл: referat.me-395585.docx

Краткое описание работы: Практическая часть контрольной работы Основой для расчета являются следующие показатели: 1. Объем отгрузки покупателям товаров по месяцам 1-го квартала

Денежные потоки 3

Практическая часть контрольной работы

Основой для расчета являются следующие показатели:

1. Объем отгрузки покупателям товаров по месяцам 1-го квартала

2. Объем закупок товаров у поставщиков по месяцам 2-го квартала.

3. Договорные отношения по срокам погашения дебиторской задолженности.

4. Договорные отношения по срокам погашения кредиторской задолженности.

5. Сумма постоянных расходов по предприятию по месяцам 1-го квартала.

6. Сальдо (остаток) кредиторской и дебиторской задолженности на 01 января.

7. Остаток денежных средств на расчетном счете.

Месяц

Покупатель

Месяц

Поставщик А

Поставщик В

Отгрузка

Оплата

(55/45)

Отгрузка

Оплата

(40/60)

Отгрузка

Оплата

(50/50)

Январь

120

66

Январь

40

(40×0.4)=

16

50

25

Февраль

60

87

Февраль

20

(40×0.6)+

(20×0.4)=

32

20

35

Март

130

98.5

Март

60

(20×0.6)+

(60×0.4)=

36

20

20

Планируемые объемы отгрузки товаров покупателям по месяцам

Расчет поступлений и выплат.

Для решения задачи необходимо использовать дополнительные данные, приведенные ниже.

Кроме этого, предприятию необходимо ежемесячно производить следующие выплаты:

- заработной платы персоналу предприятия - 4 тыс. руб.

за аренду оборудования – 2 тыс. руб.

за оказанные коммунальные услуги – 1,5 тыс. руб.

прочие расходы – 1,3 тыс. руб.

- на начало года у предприятия имелся остаток денежных средств
10 тыс. руб.

- на начало года у предприятия была дебиторская задолженность в размере 10 тыс. руб. и кредиторская задолженность – в размере
70 тыс. руб.

Срок погашения дебиторской задолженности наступает в январе, а кредиторской – в феврале.

В завершении всех расчетов Вам следует составить платежный календарь.

Платежный календарь.

Показатели

январь

февраль

Март

Итого

1.Сальдо начальное

10.0

36.2

36.2

0.0

0.0

10.0

2.Поступление денег:

76.0

87.0

109.6

98.5

98.5

284.1

2.1 реализация

66.0

87.0

87.0

98.5

98.5

2.2 погашение дебиторской задолженности

10.0

-

-

-

-

2.3поступление от

краткоср-го кредита

-

22.6

-

-

3.Расходование денег:

49.8

145.8

145.8

64.8

98.5

294.1

3.1 поставщикам

41.0

67.0

67.0

56.0

56.0

3.2 погашение

кредиторской

задолженности

70.0

70.0

-

-

3.3 возврат кредита

-

-

-

-

33.4

3.4 плата % за кредит

-

-

-

-

0.3

3.5 оплата труда

4.0

4.0

4.0

4.0

4.0

3.6 коммунальные

платежи

1.5

1.5

1.5

1.5

1.5

3.7 аренда

оборудования

2.0

2.0

2.0

2.0

2.0

3.8 прочее

1.3

1.3

1.3

1.3

1.3

4. Сальдо конечное

36.2

-22.6

0.0

33.7

0.0

0.0

5.Чистый денежный

поток

26.2

-58.8

-36.2

33.7

0.0

- 10.0

Кредит 15% годовых.

(0.15/12)×22.6=0.3 т.р.

33.7-0.3=33.4.

Похожие работы

  • Необходимые шаги к аренде склада

    Существующая и используемая сегодня так называемая классификация A-B-C-D складских зданий и сооружений в основном ориентирована на «риэлторские» свойства объекта и призвана провести оценку складского комплекса с точки зрения его коммерческой стоимости как предмета купли-продажи или аренды.

  • Коэффициенты деловой активности

    Коэффициенты деловой активности Данные коэффициенты позволяют проанализировать, насколько эффективно предприятие использует свои средства. Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов (ST) - отражает скорость реализации запасов. Для расчета коэффициента в днях необходимо 365 дней разделить на значение коэффициента.

  • Планирование на предприятии

    Плановый отчёт о прибылях и убытках, бюджет движения денежных средств за год. Планируемый остаток готовой продукции на конец планового периода. Расчёт бюджета продаж и график поступления денежных средств от потребителей, график выплат за материалы.

  • Разработка бюджета движения денежных средств организации

    Методические основы формирования бюджета движения денежных средств. Вариантные расчеты по формированию бюджета денежных средств.

  • Особенности учетной политики для организаций, перешедших на кассовый метод определения прибыли

    Что же должно быть учтено налогоплательщиком, при написании учетной политики для целей налогообложения прибыли, при выборе, в целях налогообложения прибыли, метода определения доходов и расходов по кассовому методу.

  • Ценообразование

    МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН Восточно-Казахстанский технический университет им. Д. Серикбаева Кафедра “Экономика и менеджмент в инфраструктере”

  • Планирование денежных потоков

    Одна из главных проблем любого нового бизнеса — правильное планирование денежных потоков. Даже рентабельные предприятия терпят банкротство из-за нехватки денежной наличности.

  • Расчет прибыли и рентабельности

    Практическая работа № 3 Тема: «Расчет прибыли и рентабельности» Задание №1 В первом квартале предприятие реализовало продукции 5 тысяч штук по цене 80 рублей за единицу. Общие постоянные расходы – 70 тысяч рублей; переменные затраты на единицу - 60 рублей. Во 2 квартале изготовлено на 100 единиц больше, а постоянные расходы удалось сократить на 20%.

  • Экономика общественного питания 5

    Содержание. Вопросы 11, 78, 64. 11. Сущность запасов сырья и товаров их виды и показатели……….…………..3 78. Произведите анализ показателей заработной платы на 1 квартал отчётного года по торговому объекту общественного питания в действующих ценах. Сделайте выводы…………………………………………………………………………7

  • Статистические расчеты кондитерского рынка

    Проведение сравнительного анализа равномерности поставок товаров на предприятие. Изучение структуры отгрузки кондитерских изделий от завода в торговую фирму "Сластена". Анализ ритмичности развития продаж и факторного разложения динамики товарных запасов.