Referat.me
/ / по Бухгалтерскому учету 16

Название: по Бухгалтерскому учету 16

Вид работы: контрольная работа

Рубрика: Бухгалтерский учет и аудит

Размер файла: 20.94 Kb

Скачать файл: referat.me-27124.docx

Краткое описание работы: Вариант №2. Задание 1: Финансовая компания «Инвест» представила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте РФ. Документы оформлены верно. 10.04.09 года заключен договор банковского счета.

по Бухгалтерскому учету 16

Вариант №2.

Задание 1: Финансовая компания «Инвест» представила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте РФ. Документы оформлены верно. 10.04.09 года заключен договор банковского счета.

Требуется:

Присвоить номер лицевому счету компании «Инвест», находящейся в частной собственности и занимающейся финансовой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрировано 73 лицевых счетов, контрольный ключ – 6.

Решение:

Валюта РФ – 810

Счет финансовой организации – 40701

Соответственно номер лицевого счета финансовой компании «Инвест» – 40701 810 6 0000 0000074

Задание 2: 10.04.09 акционерным коммерческим банком «ВСТКБ» совершены следующие операции:

1. По заявлению ОАО «Топаз» выставлен покрытый аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком на сумму 4000 руб.

Номер операции Сумма (руб.) Бухгалтерская проводка
Балансовые счета Внебалансовые счета
Дебет Кредит Дебет Кредит
1 4000 90907 99999
2 р/с 30102

2. ОАО «Фаворит» представлено для оплаты акцептованное платежное требование иногороднего поставщика на сумму 50000 руб.

Номер операции. Сумма (руб.) Бухгалтерская проводка
Балансовые счета Внебалансовые счета
Дебет Кредит Дебет Кредит
1 50000 99999 90901
2 р/с 30102

3. ОАО «Интеграл» на 30 дней выдан кредит в сумме 52000 руб. Оформлено в залог имущество на сумму 60000 руб.

Номер операции. Сумма (руб.) Бухгалтерская проводка
Балансовые счета Внебалансовые счета
Дебет Кредит Дебет Кредит
1 52000 45203 р/с
2 60000 99998 91312

4. Банком по окончании 3 месяцев зачислены проценты в сумме 3100 руб. по депозиту ОАО «Марс» (30000 руб.). Депозитный счет закрыт.

Номер операции. Сумма Бухгалтерская проводка
Балансовые счета Внебалансовые счета
Дебет Кредит Дебет Кредит
1 70606 47426
2 3100 47426 р/с
3 30000 42104 р/с

5. Открыт счет Афанасьеву П.П. Приняты наличными 2500 руб. сроком на 30 дней. Выдана сберегательная книжка.

Номер операции. Сумма Бухгалтерская проводка
Балансовые счета Внебалансовые счета
Дебет Кредит Дебет Кредит
1 99999 91207
2 2500 20202 423

6. В связи с закрытием счета начислены проценты по вкладу Пашкова В.В. сроком 1 месяц в сумме 300 руб. Сумма вклада 5000 руб. и процентов выплачена наличными.

Номер операции. Сумма Бухгалтерская проводка
Балансовые счета Внебалансовые счета
Дебет Кредит Дебет Кредит
1 70606 47411
2 300 47411 423
3 5300 423 20202

7. Банком перечислены ранее недовнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ в сумме 5000 руб.

Номер операции. Сумма Бухгалтерская проводка
Балансовые счета Внебалансовые счета
Дебет Кредит Дебет Кредит
1 5000 99998 91003
2 91003 99998
3 30202 30102

8. ОАО «Кентавр», не имеющее расчетного счета в банке, в установленный срок перечислено проценты за кредит в сумме 450 руб.

Номер операции. Сумма Бухгалтерская проводка
Балансовые счета Внебалансовые счета
Дебет Кредит Дебет Кредит
1 450 30102, 30110 47427
2 47425 70601

9. Ильин А.П. погасил наличными просроченную задолженность по кредиту 2000 рублей и уплатил просроченные проценты по нему в сумме 550 руб. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по просроченным кредитам, созданного ранее в размере 50%.

Номер операции. Сумма Бухгалтерская проводка
Балансовые счета Внебалансовые счета
Дебет Кредит Дебет Кредит
1 2000 20202 45815
2 550 20202 70601
3 45818 70601

10. Банком «Эксперт» на основании договора с Банком России получен кредит в сумме 12000 руб. со сроком погашения 25 апреля (под залог ценных бумаг на сумму 14000 руб.)

Номер операции. Сумма Бухгалтерская проводка
Балансовые счета Внебалансовые счета
Дебет Кредит Дебет Кредит
1 12000 30102 31203
2 14000 91411 99999

11. Зачислена после пересчета проинкассированная накануне выручка ОАО «Фаворит» в сумме 61000 руб.

Номер операции. Сумма Бухгалтерская проводка
Балансовые счета Внебалансовые счета
Дебет Кредит Дебет Кредит
1 20202 20209
2 61000 40906 40702

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по всем операциям.

2. Отразить операции в лицевом счете ОАО «Фаворит»:

Лицевой счет Вид операции Обороты
№ документа Корр. счет Дебет Кредит
- 30102 02 50000
- 40906 04 61000
Итого оборотов: 50000 61000

Похожие работы

  • по Организации, нормировании и оплаты труда на сельскохозяйственных предприя

    Министерство сельского хозяйства РФ ФГОУ ВПО Дальневосточный государственный аграрный университет Институт повышения квалификации Кафедра организации и предпринимательства

  • Инвестиционный анализ 2

    МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

  • Сопоставления сальдо расходов и поступлений

    КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА на тему Сопоставления сальдо расходов и поступлений Архангельск 2008 ЗАДАНИЕ 1 Таблица 1 – Расчет ежегодных поступлений при эксплуатации нового или старого модернизированного оборудования (тыс. руб.)

  • Задачи по бухгалтерскому учету

    Задание 1 Вставьте пропущенные данные. Таблица 1.1 - Затраты предприятия, тыс. руб. Показатели Запасы гот. Продукции на нач. года Запасы на товары, произведенные за период

  • Остатки по синтетическим счетам

    Практические задания Вариант 14 Задание № 1 На основании приведенных данных составить журнал хозяйственных операций за месяц, где указать корреспонденцию счетов по каждой операции; открыть счета аналитического и синтетического учета, отразить на этих счетах хозяйственные операции способом двойной записи, подсчитать обороты и конечные остатки, составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета и оборотную ведомость по счетам синтетического учета, а также заполнить баланс на начало и конец отчетного периода по форме № 1 бухгалтерской отчетности.

  • Учет денежных средств на расчетном счете предприятии

    Учет денежных средств на расчетном счете предприятия Предприятия могут открывать в банках расчетные и текущие счета. Расчетный счет является основным счетом предприятия, через который проводятся все денежные операции без ограничения их перечня.

  • Учет ценных бумаг

    Составление бухгалтерских записей, отражающих внесение вклада иностранного учредителя в уставный капитал. Определение налоговых последствий операций для компании. Расчёт суммы налога на доход, облагаемого по ставке 15% от операций по реализации облигаций.

  • Бухгалтерский учет в банковских учреждениях

    Нумерация счетов аналитического учета, расчет контрольного ключа срочного депозита, выполнение проверки правильности расчета. Отражение операций в лицевом счете клиента, схема документооборота расчетов по платежному поручению, межбанковские расчеты.

  • Основы бухгалтерского учета

    Запись товаров по продажным ценам в розничной торговле. Отражение в учете операций с денежными средствами и по списанию агрегата. Определение конечного сальдо по счету. Составление налога на прибыль и отметка в учете данной хозяйственной операции.

  • Учет и аудит внешнеэкономической деятельности

    Операции по покупке иностранной валюты для загранкомандировок. Бухгалтерские проводки операций, связанных с продажей иностранной валюты. Движение наличной иностранной валюты в кассе организации способом обязательного пересчета иностранной валюты в рубли.